Γάμος και Καταπιστεύματα

Γάμος και Καταπιστεύματα

Σε αυτό το άρθρο

Όταν παντρευτείτε, το πιθανότερο είναι ότι θα φέρετε περιουσιακά στοιχεία και περιουσιακά στοιχεία που είχατε πριν παντρευτείτε. Είναι επίσης πιθανό ότι καθώς ο γάμος σας προχωρά, εσείς, ο σύζυγος και η οικογένειά σας θα βασιστείτε πάνω σε αυτό, συμπεριλαμβανομένων συχνά κατοικιών, αυτοκινήτων, αποταμιεύσεων και άλλων περιουσιακών στοιχείων. Εάν έχετε περιουσιακά στοιχεία, περιουσιακά στοιχεία, οικονομικά κ.λπ. όταν πεθάνετε, υπάρχει μεγάλη πιθανότητα να θέλετε να βρίσκονται υπό τον έλεγχο κάποιου που ορίζετε σε αντίθεση με τα δικαστήρια. Για να γίνει αυτό, η ύπαρξη εμπιστοσύνης είναι ένας καλός δρόμος.

Τι είναι ένα καταπίστευμα;

Ένα καταπίστευμα είναι ουσιαστικά μια νομική οντότητα που κατέχει και διαχειρίζεται τα περιουσιακά στοιχεία ενός ατόμου προς όφελος ενός άλλου. Σκεφτείτε το έτσι…με μια εμπιστοσύνη, έχετε ένα χρηματοκιβώτιο που κρατά τα χρήματα και την περιουσία σας για κάποιον άλλο.

Γιατί λοιπόν να υπάρχει εμπιστοσύνη;

  • Μπορεί να διατηρήσει περιουσιακά στοιχεία για τα παιδιά σας.
  • Μπορεί να προστατεύσει τα περιουσιακά στοιχεία από πιθανούς πιστωτές.
  • Μπορεί να ελαχιστοποιήσει τους φόρους ακίνητης περιουσίας.
  • Μπορεί να βοηθήσει στην αποφυγή του κόστους και των καθυστερήσεων της επικύρωσης μιας διαθήκης.
  • Μπορεί να μετατοπίσει μέρος της φορολογικής επιβάρυνσης εισοδήματός σας σε δικαιούχους που βρίσκονται σε χαμηλότερα φορολογικά κλιμάκια.
  • Μπορεί να δημιουργήσει ένα ταμείο υποστήριξης σε περίπτωση που γίνετε ανίκανοι.

Πριν εξερευνήσετε τα καταπιστεύματα, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τρεις όρους που σχετίζονται με την κατασκευή τους:

1. Έμπιστος είναι το άτομο που δημιουργεί την εμπιστοσύνη. Αυτό αναφέρεται επίσης ως Trustor, Grantor ή Settler.

2. Καταπιστευματοδόχος είναι το πρόσωπο ή η οντότητα που είναι υπεύθυνη για τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων που ο διαχειριστής εμπιστοσύνης τοποθετεί στο καταπίστευμα.

3. Δικαιούχος είναι το πρόσωπο ή η οντότητα που προσδιορίζεται ότι λαμβάνει τα οφέλη των περιουσιακών στοιχείων του καταπιστεύματος.

Ανακλητά και αμετάκλητα καταπιστεύματα

Ανάλογα με την πρόθεσή σας θα καθορίσει το είδος της εμπιστοσύνης που πρέπει να έχετε. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί να χρειαστείτε πολλαπλά καταπιστεύματα. Τρεις συνήθεις τύποι καταπιστεύματος που χρησιμοποιούνται για τον προγραμματισμό περιουσίας περιλαμβάνουν τα ανακλητά, τα αμετάκλητα και τα καταπιστεύματα με διαθήκη.

Ανακλητά και αμετάκλητα καταπιστεύματα

blogsrus.net

ΕΝΑ ανακλητή εμπιστοσύνη (γνωστό και ως ζωντανό ή inter vivos trust) είναι αυτό που δημιουργείτε όσο είστε ζωντανοί για να έχετε ιδιοκτησία…και που μπορείτε να αλλάξετε ανά πάσα στιγμή. Αυτά τα καταπιστεύματα είναι σημαντικά για:

  • Σχεδιασμός για ψυχική αναπηρία (επομένως τα περιουσιακά στοιχεία διαχειρίζεται ένας διαχειριστής αναπηρίας σε αντίθεση με έναν κηδεμόνα υπό την εποπτεία του δικαστηρίου).
  • Αποφυγή επιβεβαίωσης (επιτρέποντας έτσι τα περιουσιακά στοιχεία να περάσουν απευθείας στους δικαιούχους).
  • Προστασία του απορρήτου της περιουσίας σας και των δικαιούχων σας μετά τον θάνατό σας (άρα μη δημοσιοποίηση της διανομής).

Ενα αμετάκλητη εμπιστοσύνη είναι κάτι που δεν μπορεί να αλλάξει αφού υπογραφεί, αφού πεθάνει ο υπεύθυνος εμπιστοσύνης ή μετά από κάποιο άλλο καθορισμένο χρονικό σημείο. Τρεις σημαντικές λειτουργίες των ανακλητών καταπιστευμάτων είναι:

  • Προστασία περιουσιακών στοιχείων (με την τοποθέτηση των περιουσιακών στοιχείων στο καταπίστευμα, το άτομο παραιτείται από τον έλεγχο και την πρόσβαση στα περιουσιακά στοιχεία του καταπιστεύματος).
  • Αφαίρεση από προσωπικά περιουσιακά στοιχεία (όταν τα περιουσιακά στοιχεία μεταφερθούν στο καταπίστευμα, οι φόροι στην περιουσία μειώνονται καθώς δεν περιλαμβάνονται πλέον ως προσωπικά περιουσιακά στοιχεία).
  • Μείωση φόρου ακίνητης περιουσίας (μέσω αφαίρεσης της αξίας του ακινήτου από την περιουσία, ώστε να μην μπορεί να φορολογηθεί σε περίπτωση θανάτου).

Υπάρχουν ορισμένοι σημαντικοί παράγοντες που πρέπει να λάβετε υπόψη όταν δημιουργείτε μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη:

1. Όταν δημιουργείτε μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη, η ικανότητά σας να ελέγχετε τα περιουσιακά στοιχεία χάνεται…και δεν μπορείτε να αλλάξετε γνώμη. Υπάρχουν ορισμένες πιθανές ευκαιρίες για τον έλεγχο του τι θα συμβεί στο ακίνητο στο μέλλον, αλλά αυτό πρέπει να συνταχθεί με σαφήνεια και προσοχή στο καταπίστευμα.

δύο. Εάν αντιμετωπίζετε ένα σοβαρό πρόβλημα υγείας που απαιτεί την τοποθέτηση σε οίκο ευγηρίας, σε αντίθεση με ένα ανακλητό καταπίστευμα, δεν μπορείτε να αναλάβετε εκ νέου τα περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με τους ομοσπονδιακούς νόμους του Medicaid.

3. Οι αλλαγές στη ζωή είναι αναπόφευκτες και πράγματα που νομίζατε ότι δεν θα γίνονταν μπορεί ξαφνικά να τα επιθυμείτε…αλλά να αποτραπούν λόγω της αμετάκλητης εμπιστοσύνης.

4. Εάν υπάρχει εισόδημα που δημιουργείται από περιουσιακά στοιχεία καταπιστεύματος, χάνετε τα δικαιώματα σε αυτό το εισόδημα.

5. Τα αμετάκλητα καταπιστεύματα υπόκεινται σε φόρο δώρου όταν τα περιουσιακά στοιχεία μεταβιβάζονται στο καταπίστευμα.

6. Ο υπεύθυνος εμπιστοσύνης δεν μπορεί να προσθέσει ή να τροποποιήσει οτιδήποτε είναι γραμμένο στο καταπίστευμα.

Βασικές διαφορές μεταξύ ανακλητών και αμετάκλητων καταπιστευμάτων

Τα καταπιστεύματα είναι πολύπλοκα και το να γνωρίζετε ποια είναι η καλύτερη για εσάς και την οικογένειά σας απαιτεί ιδιαίτερη προσοχή στη λεπτομέρεια και τους νόμους, καθώς και την κατανόηση της πρόθεσής σας για την εμπιστοσύνη. Κατά την εξέταση των διαφορών μεταξύ ανακλητών και αμετάκλητων καταπιστευμάτων, υπάρχουν ορισμένοι βασικοί τομείς που πρέπει να λάβετε υπόψη… ποιος ελέγχει τα περιουσιακά στοιχεία, εάν τα καταπιστεύματα μπορούν να είναι αλλαγές, ο αντίκτυπος των φόρων ακίνητης περιουσίας, πώς και ποια περιουσιακά στοιχεία προστατεύονται, πώς θα σας επηρεάσει εάν χρειάζεστε Τα οφέλη του Medicaid και ο αντίκτυπος στους προσωπικούς φόρους εισοδήματός σας. Ακολουθεί μια γρήγορη επισκόπηση των διαφορών μεταξύ των δύο καταπιστεύσεων.

Έλεγχος περιουσιακών στοιχείων

Ανακλήσιμο: Η Trustmaker διατηρεί τον έλεγχο

Ανέκκλητο: Ο Trustmaker χάνει τον έλεγχο

Αναθεώρηση του Καταπιστεύματος

Ανακλήσιμο: Το Trustmaker μπορεί να τροποποιήσει

Ανέκκλητο: Ο Trustmaker δεν μπορεί να τροποποιήσει

Φόροι ακίνητης περιουσίας

Ανακλήσιμη: Αξία περιουσίας που περιλαμβάνεται κατά τη στιγμή του θανάτου

Ανέκκλητο: Δεν υπολογίζεται σε αξία περιουσίας κατά τον θάνατο

Προστασία περιουσιακών στοιχείων

Ανακλήσιμο: Δεν παρέχει προστασία από τους πιστωτές

Ανέκκλητο: Γενικά προστατεύεται από τους πιστωτές

Σχεδιασμός Medicaid

Ανακλήσιμα: Περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται στους νόμους της Medicaid

Ανέκκλητα: Περιουσιακά στοιχεία που δεν θίγονται κατά τη λήψη παροχών (υποθέτοντας ότι δεν μεταβιβάστηκαν τα προηγούμενα 5 χρόνια)

Δηλώσεις φόρου εισοδήματος

Ανακλήσιμο: Ο φορολογούμενος αντικατοπτρίζει τα πάντα στο προσωπικό 1040

Ανέκκλητο: Το Trust έχει το δικό του φορολογικό αναγνωριστικό, καταθέτει ένα 1041 και πληρώνει τους φόρους ή εκδίδει ένα K-1 στον trustmaker

Διαθήκη καταπιστεύματα

Σε αντίθεση με ένα ζωντανό καταπίστευμα, α διαθήκη εμπιστοσύνης είναι αυτό που δημιουργείται για να τεθεί σε ισχύ όταν πεθάνει ο υπεύθυνος εμπιστοσύνης. Αυτό ισχύει επίσης για ένα καταπίστευμα που δημιουργείται σύμφωνα με μια Τελευταία Διαθήκη και μπορεί επίσης να συσταθεί με ανακλητά και αμετάκλητα καταπιστεύματα. Με άλλα λόγια, αυτό το καταπίστευμα δεν εδραιώνεται και χρηματοδοτείται μέχρι να πεθάνει ο εμπιστευτής.

Δύο συνήθεις τύποι καταπιστευμάτων διαθήκης είναι τα καταπιστεύματα AB και ABC.

1. AB καταπιστεύματα είναι αυτά που χρησιμοποιούνται συχνά από παντρεμένα ζευγάρια για να μεγιστοποιήσουν τις ομοσπονδιακές φορολογικές απαλλαγές και των δύο μερών. Για παράδειγμα, όταν ο πρώτος σύζυγος πεθάνει, το ανακλητό εν ζωή καταπίστευμά του καθοδηγεί ότι τα περιουσιακά τους στοιχεία θα διαιρεθούν για να διασφαλιστεί ότι το ποσό που απαλλάσσεται από τους ομοσπονδιακούς φόρους περιουσίας θα τοποθετηθεί σε ένα υποκαταπίστευμα (Trust B, που αναφέρεται επίσης ως Bypass, Credit Shelter ή Family Trust) και οτιδήποτε πέρα ​​από την εξαίρεση που τίθεται σε άλλο υποκαταπίστευμα (Trust A, που αναφέρεται επίσης ως Martal, Marital Deduction ή Q TIP Trusts). Αυτά τα καταπιστεύματα είναι συχνά δημοφιλή με δεύτερους γάμους ή γάμους όπου υπάρχει μεγάλη διαφορά ηλικίας μεταξύ των συζύγων.

δύο. ABC Trusts είναι εκείνα που χρησιμοποιούνται από παντρεμένα ζευγάρια που κατοικούν σε πολιτείες που εισπράττουν φόρους περιουσίας, η απαλλαγή είναι μικρότερη από την ομοσπονδιακή απαλλαγή φόρου περιουσίας και η πολιτεία επιτρέπει μια πολιτειακή Q TIP εκλογή. Ουσιαστικά, αυτό επιτρέπει τη μεγιστοποίηση των φορολογικών απαλλαγών από την πολιτεία και την ομοσπονδιακή περιουσία, αναβάλλοντας παράλληλα την πληρωμή των φόρων τόσο της πολιτείας όσο και της ομοσπονδιακής περιουσίας μέχρι το θάνατο του δεύτερου συζύγου. Το Κονέκτικατ, το Ντέλαγουερ, η Χαβάη, το Ιλινόις, το Κάνσας, η Βόρεια Καρολίνα, η Μινεσότα, η Νέα Υόρκη, το Οχάιο, η Οκλαχόμα, το Όρεγκον, το Ρόουντ Άιλαντ, το Τενεσί, το Βερμόντ και η Ουάσιγκτον είναι πολιτείες που εισέπραξαν φόρους ακίνητης περιουσίας από το 2009 έως το 2015.

Εμπιστεύεται η Intervivo

Υπάρχουν φορές που ένα άτομο επιθυμεί να έχει τη δυνατότητα να έχει διανεμημένα περιουσιακά στοιχεία από ένα καταπίστευμα πριν και μετά το θάνατο. Αυτό δεν μοιάζει με ένα καταπιστευματικό καταπίστευμα που τίθεται σε ισχύ μετά το θάνατο. Επίσης, μπορεί να αναζητάτε την εμπιστευτικότητα και τη συνέχεια του καταπιστεύματος και των αντίστοιχων περιουσιακών στοιχείων του. Τα άτομα που αναζητούν αυτούς τους παράγοντες μπορεί να είναι εξαιρετικοί υποψήφιοι για να δημιουργήσουν μια εμπιστοσύνη inter-vivos.

1ος

Ένα καταπίστευμα inter-vivos είναι ένα ζωντανό καταπίστευμα που δημιουργείται κατά τη διάρκεια της ζωής του καταπιστεύματος (επίσης αναφέρεται ως ιδρυτής) και επιτρέπει τη διανομή των περιουσιακών στοιχείων πριν και μετά το θάνατο.

Υπάρχουν μερικά πολύ καλά πλεονεκτήματα για να έχετε μια εμπιστοσύνη inter-vivos, όπως:

  • Αποφυγή της διαθήκης (σε αντίθεση με τις διαθήκες, δεν απαιτείται η επικύρωση ενός καταπιστεύματος inter-vivos).
  • Δεδομένου ότι η επικύρωση ισχύει μόνο για περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν σε εσάς κατά το θάνατο, τα περιουσιακά στοιχεία που βρίσκονται στο καταπίστευμα inter-vivos δεν υπόκεινται σε επικύρωση, καθώς ανήκουν στο καταπίστευμα...όχι στο άτομο.
  • Αποφεύγοντας τη διαθήκη, αποφεύγετε το κόστος της διαθήκης και τις μεγάλες περιόδους διαθήκης.
  • Κατά τη διάρκεια της ζωής σας, είστε ο διαχειριστής του καταπιστεύματος που σημαίνει ότι έχετε τον απόλυτο έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων του καταπιστεύματος όσο είστε εν ζωή.
  • Έχετε τη δυνατότητα να αλλάξετε, να τροποποιήσετε ή/και να ανακαλέσετε την εμπιστοσύνη ανά πάσα στιγμή όσο είστε εν ζωή.
  • Τα καταπιστεύματα Inter-vivos είναι εμπιστευτικά και η μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων που μεταφέρονται από το καταπίστευμα δεν βλέπει το κοινό.
  • Δεν υπάρχει κενό διάστημα μεταξύ του χρόνου που πεθαίνει το άτομο και του διορισμού ενός εκτελεστή (όπως σχετίζεται με διαθήκες).

Σημείωση: Τα καταπιστεύματα Inter-vivos τείνουν να έχουν υψηλότερο κόστος από άλλες επιλογές όσον αφορά τη δημιουργία και την υλοποίησή τους. Λάβετε υπόψη, ωστόσο, ότι αυτά τα κόστη θα είναι μόνο ένα μικρό ποσοστό του χρόνου και του κόστους της επικύρωσης, καθώς και θα παρέχουν την ηρεμία με εμπιστευτικότητα και συνέχεια.

Μερίδιο: