Γάμος και εμπιστοσύνη

Σε αυτό το άρθρο

• Τι είναι η εμπιστοσύνη;
• Ανακλητή και αμετάκλητη εμπιστοσύνη
• Βασικές διαφορές μεταξύ ανακλητών και αμετάκλητων καταπιστευμάτων
• Διαθήκες
• Inter-vivos εμπιστοσύνη

Όταν παντρευτείτε, είναι πιθανό να φέρετε περιουσιακά στοιχεία και περιουσιακά στοιχεία που είχατε πριν παντρευτείτε. Είναι επίσης πιθανό ότι όσο ο γάμος σας εξελίσσεται, εσείς, ο σύζυγός σας και η οικογένειά σας θα βασιστείτε σε αυτό, συχνά συμπεριλαμβανομένων σπιτιών, αυτοκινήτων, αποταμιεύσεων και άλλων περιουσιακών στοιχείων. Εάν έχετε περιουσιακά στοιχεία, περιουσία, οικονομικά κ.λπ. όταν πεθάνετε, υπάρχει μια καλή πιθανότητα να θέλετε να βρίσκονται υπό τον έλεγχο κάποιου που ορίζετε σε αντίθεση με τα δικαστήρια. Για να το κάνετε αυτό, η εμπιστοσύνη στη θέση σας είναι ένας καλός δρόμος.

Τι είναι η εμπιστοσύνη;

Η εμπιστοσύνη είναι ουσιαστικά μια νομική οντότητα που κατέχει και διαχειρίζεται τα περιουσιακά στοιχεία ενός ατόμου προς όφελος ενός άλλου. Σκεφτείτε το έτσι και με εμπιστοσύνη, έχετε ένα χρηματοκιβώτιο που κρατά τα χρήματα και την περιουσία σας για κάποιον άλλο.

Γιατί λοιπόν να έχετε εμπιστοσύνη;

• Μπορεί να διατηρήσει περιουσιακά στοιχεία για τα παιδιά σας.
• Μπορεί να προστατεύσει τα περιουσιακά στοιχεία από πιθανούς πιστωτές.
• Μπορεί να ελάχιστους φόρους περιουσίας.
• Μπορεί να συμβάλει στην αποφυγή του κόστους και των καθυστερήσεων της διαθήκης.
• Μπορεί να μετατοπίσει μέρος του φόρου εισοδήματος σε δικαιούχους που βρίσκονται σε χαμηλότερα επίπεδα.
• Μπορεί να δημιουργήσει ένα ταμείο υποστήριξης σε περίπτωση που είστε ανίκανοι.

Πριν εξερευνήσετε τα καταπιστεύματα, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τρεις όρους που σχετίζονται με την κατασκευή τους:

1. Ένας υπεύθυνος εμπιστοσύνης είναι το άτομο που δημιουργεί την εμπιστοσύνη. Αυτό αναφέρεται επίσης ως Trustor, Grantor ή Settlor.

2. Ένας διαχειριστής είναι το πρόσωπο ή η οντότητα που είναι υπεύθυνη για τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων που ο διαχειριστής εμπιστεύεται.

3. Δικαιούχος είναι το πρόσωπο ή η οντότητα που αναγνωρίζεται ότι λαμβάνει τα οφέλη των περιουσιακών στοιχείων στο καταπίστευμα.

Ανακλητή και αμετάκλητη εμπιστοσύνη

Ανάλογα με το ποια είναι η πρόθεσή σας, θα καθοριστεί ο τύπος εμπιστοσύνης που πρέπει να έχετε. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορεί να χρειαστείτε πολλαπλές εμπιστοσύνη. Τρεις συνηθισμένοι τύποι καταπιστευμάτων που χρησιμοποιούνται με τον σχεδιασμό ακινήτων περιλαμβάνουν ανακλητά, αμετάκλητα και τεκμηριωμένα καταπιστεύματα.

blogsrus.net

ΠΡΟΣ ΤΗΝ ανακλητή εμπιστοσύνη (επίσης γνωστό ως εμπιστοσύνη ζωντανών ή εν ζωή) είναι αυτό που δημιουργείτε ενώ είστε ζωντανός για να έχετε ιδιοκτησία & hellip; και αυτό που μπορεί να αλλάξει ανά πάσα στιγμή. Αυτά τα καταπιστεύματα είναι σημαντικά για:

• Σχεδιασμός ψυχικής αναπηρίας (επομένως η διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων από έναν διαχειριστή αναπηρίας σε αντίθεση με έναν κηδεμόνα υπό την επίβλεψη δικαστηρίου).
• Αποφυγή της δοκιμασίας (επιτρέποντας έτσι στα περιουσιακά στοιχεία να μεταβιβάζονται απευθείας στους δικαιούχους).
• Προστασία του απορρήτου της ιδιοκτησίας σας και των δικαιούχων μετά το θάνατό σας (επομένως δεν δημοσιοποιεί τη διανομή).

Ενα αμετάκλητη εμπιστοσύνη είναι ένα που δεν μπορεί να αλλάξει μετά την υπογραφή του, μετά το θάνατο του καταπιστευματοδόχου ή μετά από κάποια άλλη καθορισμένη χρονική στιγμή. Τρεις σημαντικές λειτουργίες των ανακλητών καταπιστευμάτων είναι:

• Προστασία περιουσιακών στοιχείων (τοποθετώντας τα περιουσιακά στοιχεία στην εμπιστοσύνη, το άτομο παραιτείται από τον έλεγχό του και την πρόσβαση στα περιουσιακά στοιχεία εμπιστοσύνης).
• Αφαίρεση από προσωπικά περιουσιακά στοιχεία (από τη στιγμή που τα περιουσιακά στοιχεία μεταβιβαστούν στο καταπίστευμα, οι φόροι επί της περιουσίας μειώνονται καθώς δεν περιλαμβάνονται πλέον ως προσωπικά περιουσιακά στοιχεία).
• Μείωση φόρου ακινήτων (μέσω της αφαίρεσης της αξίας του ακινήτου από το κτήμα, ώστε να μην μπορεί να φορολογηθεί κατά το θάνατο).

Υπάρχουν ορισμένοι σημαντικοί παράγοντες που πρέπει να λάβετε υπόψη κατά τη δημιουργία μιας αμετάκλητης εμπιστοσύνης:

1. Όταν δημιουργείτε μια αμετάκλητη εμπιστοσύνη, η ικανότητά σας να ελέγχετε τα περιουσιακά στοιχεία χάνεται & hellip; και δεν μπορείτε να αλλάξετε γνώμη. Υπάρχουν μερικές πιθανές ευκαιρίες για τον έλεγχο του τι συμβαίνει στο μέλλον, αλλά αυτό πρέπει να διατυπωθεί με σαφήνεια και προσοχή στο καταπίστευμα.

δύο. Εάν αντιμετωπίσετε ένα σοβαρό πρόβλημα υγείας που απαιτεί την τοποθέτηση σε ένα γηροκομείο, σε αντίθεση με μια ανακλητή εμπιστοσύνη, δεν μπορείτε να επαναλάβετε τα περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με την ομοσπονδιακή νομοθεσία Medicaid.

3. Οι αλλαγές στη ζωή είναι αναπόφευκτες και πράγματα που νομίζατε ότι δεν θα συμβούν μπορεί ξαφνικά να είναι επιθυμητά & hellip; αλλά να αποτραπούν λόγω της αμετάκλητης εμπιστοσύνης.

4. Εάν δημιουργηθεί εισόδημα από περιουσιακά στοιχεία εμπιστοσύνης, χάνετε τα δικαιώματα για αυτό το εισόδημα.

5. Τα αμετάκλητα καταπιστεύματα υπόκεινται σε φόρο δώρων όταν τα περιουσιακά στοιχεία μεταφέρονται στο καταπίστευμα.

6. Ο διαχειριστής δεν μπορεί να προσθέσει ή να τροποποιήσει οτιδήποτε γράφεται στο καταπίστευμα.

Βασικές διαφορές μεταξύ ανακλητών και αμετάκλητων καταπιστευμάτων

Τα καταπιστεύματα είναι περίπλοκα και γνωρίζοντας ποιο είναι καλύτερο για εσάς και την οικογένειά σας απαιτείται ιδιαίτερη προσοχή στη λεπτομέρεια και στους νόμους, καθώς και στην κατανόηση της πρόθεσής σας για την εμπιστοσύνη. Όταν εξετάζετε τις διαφορές μεταξύ ανακλητών και αμετάκλητων καταπιστευμάτων, υπάρχουν ορισμένοι βασικοί τομείς που πρέπει να λάβετε υπόψη & hellip; ποιος ελέγχει τα περιουσιακά στοιχεία, εάν τα καταπιστεύματα μπορούν να αλλάξουν, ο αντίκτυπος των φόρων ακίνητης περιουσίας, πώς και ποια περιουσιακά στοιχεία προστατεύονται, πώς θα σας επηρεάσει εάν χρειάζεστε Παροχές Medicaid και επιπτώσεις στους προσωπικούς σας φόρους εισοδήματος. Το παρακάτω είναι μια γρήγορη επισκόπηση των διαφορών μεταξύ των δύο καταπιστευμάτων.

Έλεγχος περιουσιακών στοιχείων

Ανακυκλώσιμο: Το Trustmaker διατηρεί τον έλεγχο

Αμετάκλητο: Το Trustmaker χάνει τον έλεγχο

Αναθεώρηση της εμπιστοσύνης

Ανακάλυψη: Το Trustmaker μπορεί να τροποποιήσει

Αμετάκλητο: Το Trustmaker δεν μπορεί να τροποποιήσει

Φόροι ακινήτων

Ανακλητή: Αξία περιουσίας που περιλαμβάνονται κατά το χρόνο του θανάτου

Αμετάκλητο: Δεν υπολογίζεται στην αξία του ακινήτου κατά το θάνατο

Προστασία περιουσιακών στοιχείων

Ανακλητή: Δεν παρέχει προστασία από πιστωτές

Αμετάκλητο: Γενικά προστατεύεται από πιστωτές

Σχεδιασμός Medicaid

Ανακλητή: Περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται στους νόμους της Medicaid

Αμετάκλητο: Περιουσιακά στοιχεία που δεν αγγίζονται κατά τη λήψη παροχών (υποθέτοντας ότι δεν μεταφέρθηκαν τα προηγούμενα 5 χρόνια)

Δηλώσεις φόρου εισοδήματος

Ανακλητή: Ο φορολογούμενος αντικατοπτρίζει τα πάντα στο προσωπικό 1040

Αμετάκλητο: Η Trust έχει το δικό της φορολογικό αναγνωριστικό, αρχειοθετεί 1041 και πληρώνει τους φόρους ή εκδίδει ένα K-1 στον διαχειριστή

Διαθήκες

Σε αντίθεση με μια ζωντανή εμπιστοσύνη, α βεβαίωση εμπιστοσύνης είναι αυτό που έχει δημιουργηθεί για να τεθεί σε ισχύ όταν πεθάνει ο έμπιστος. Αυτό ισχύει επίσης για μια εμπιστοσύνη που δημιουργήθηκε βάσει μιας Τελευταίας Διαθήκης και μιας Διαθήκης και μπορεί επίσης να δημιουργηθεί υπό ανακλητή και αμετάκλητη εμπιστοσύνη. Με άλλα λόγια, αυτή η εμπιστοσύνη δεν έχει συσταθεί και χρηματοδοτηθεί έως ότου πεθάνει ο καταπιστευματοδόχος.

Δύο συνηθισμένοι τύποι καταπιστευμάτων εμπιστοσύνης είναι οι εμπιστοσύνη AB και ABC.

1. Η AB εμπιστεύεται είναι αυτά που χρησιμοποιούνται συχνά από παντρεμένα ζευγάρια για να μεγιστοποιήσουν τις φορολογικές απαλλαγές των δύο μερών από την ομοσπονδιακή περιουσία. Για παράδειγμα, όταν ο πρώτος σύζυγος πεθάνει, η ανακλητή διαβίωση εμπιστοσύνης τους καθορίζει ότι τα περιουσιακά τους στοιχεία θα διαιρεθούν για να διασφαλιστεί ότι το ποσό που απαλλάσσεται από τους ομοσπονδιακούς φόρους περιουσίας τοποθετείται σε υπο-εμπιστοσύνη (Trust B; αναφέρεται επίσης ως παράκαμψη, Credit Shelter ή Family Trust) και οτιδήποτε αφορά την εξαίρεση που παρέχεται σε άλλο υπο-trust (Trust A, αναφέρεται επίσης ως Marital, Marital Deduction ή Q TIP Trusts). Αυτές οι εμπιστοσύνη είναι συχνά δημοφιλείς σε δεύτερους γάμους ή γάμους όπου υπάρχει μεγάλη διαφορά ηλικίας μεταξύ των συζύγων.

δύο. ABC Trusts είναι εκείνα που χρησιμοποιούνται από παντρεμένα ζευγάρια που κατοικούν σε πολιτείες που εισπράττουν κρατικούς φόρους ακίνητης περιουσίας, η απαλλαγή είναι μικρότερη από την ομοσπονδιακή απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας και το κράτος επιτρέπει εκλογές Q TIP του κράτους. Ουσιαστικά, αυτό επιτρέπει τη μεγιστοποίηση των φορολογικών απαλλαγών από την πολιτεία και την ομοσπονδιακή περιουσία, ενώ ταυτόχρονα αναβάλλει την πληρωμή τόσο των κρατικών όσο και των ομοσπονδιακών φόρων περιουσίας μέχρι το θάνατο του δεύτερου συζύγου. Το Κοννέκτικατ, Ντελαγουέρ, Χαβάη, Ιλινόις, Κάνσας, Βόρεια Καρολίνα, Μινεσότα, Νέα Υόρκη, Οχάιο, Οκλαχόμα, Όρεγκον, Ρόουντ Άιλαντ, Τενεσί, Βερμόντ και Ουάσιγκτον είναι πολιτείες που εισέπραξαν κρατικούς φόρους από το 2009 έως το 2015.

Inter-vivos εμπιστοσύνη

Υπάρχουν στιγμές που ένα άτομο επιθυμεί να έχει τη δυνατότητα διανομής περιουσιακών στοιχείων από ένα καταπίστευμα πριν και μετά το θάνατο. Αυτό είναι διαφορετικό από μια τεκμηριωμένη εμπιστοσύνη που καθίσταται αποτελεσματική μετά το θάνατο. Επίσης, ίσως ψάχνετε για εμπιστευτικότητα και συνέχεια της εμπιστοσύνης και των αντίστοιχων περιουσιακών στοιχείων της. Άτομα που αναζητούν αυτούς τους παράγοντες μπορεί να είναι εξαιρετικοί υποψήφιοι για να δημιουργήσουν μια εμπιστοσύνη μεταξύ vivos.

Η εμπιστοσύνη inter-vivos είναι μια ζωντανή εμπιστοσύνη που δημιουργείται κατά τη διάρκεια της ζωής του καταπιστευματοδόχου (αναφέρεται επίσης ως διακανονιστής) και επιτρέπει τη διανομή περιουσιακών στοιχείων πριν και μετά το θάνατο.

Υπάρχουν μερικά πολύ καλά πλεονεκτήματα στο να έχετε εμπιστοσύνη μεταξύ vivos, όπως:

• Αποφυγή του probate (σε αντίθεση με τις διαθήκες, δεν απαιτείται εμπιστοσύνη μεταξύ vivos).
• Δεδομένου ότι το probate ισχύει μόνο για περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν σε εσάς κατά το θάνατο, τα περιουσιακά στοιχεία που τοποθετούνται στην εμπιστοσύνη inter-vivos δεν υπόκεινται σε έλεγχο καθώς ανήκουν στο trust & hellip;
• Αποφεύγοντας το probate, αποφεύγετε το κόστος probate και τις μεγάλες περιόδους probate.
• Κατά τη διάρκεια της ζωής σας, είστε ο διαχειριστής του καταπιστεύματος που σημαίνει ότι έχετε τον πλήρη έλεγχο των περιουσιακών στοιχείων του καταπιστεύματος ενώ είστε ζωντανός.
• Έχετε τη δυνατότητα να αλλάξετε, να τροποποιήσετε ή / και να ανακαλέσετε την εμπιστοσύνη ανά πάσα στιγμή ενώ είστε ζωντανός.
• Τα καταπιστεύματα Inter-vivos είναι εμπιστευτικά και η μεταφορά περιουσιακών στοιχείων που μεταβιβάζονται από το καταπίστευμα διατηρείται από την άποψη του κοινού.
• Δεν υπάρχει χρονικό διάστημα μεταξύ του χρόνου που πεθαίνει το άτομο και του διορισμού εκτελεστή (όπως σχετίζεται με τις διαθήκες).

Σημείωση: Τα καταπιστεύματα Inter-vivos τείνουν να έχουν υψηλότερο κόστος από άλλες επιλογές όσον αφορά τη διαμόρφωση και την υλοποίησή του. Λάβετε υπόψη, ωστόσο, ότι αυτά τα κόστη θα είναι μόνο ένα μικρό ποσοστό του χρόνου και του κόστους του probate, καθώς και η εμπιστοσύνη και η συνέχεια της ηρεμίας.

Μερίδιο: