Μπορεί ένας Ανύπαντρος Συνεργάτης να ισχυριστεί ότι εξαρτάται από τις φορολογικές δηλώσεις;

Υπάρχουν πολλοί λόγοι για τους οποίους μπορείτε να επιλέξετε να ζήσετε με το σημαντικό σας άλλο ως άγαμο ζευγάρι αντί να παντρευτείτε. Εάν ο γάμος δεν είναι στα σχέδιά σας, το να γνωρίζετε πώς η κατάσταση της σχέσης σας επηρεάζει τους φόρους σας μπορεί να σας εξοικονομήσει χρήματα και προβλήματα όταν έρθει η ώρα να καταθέσετε.

Το IRS δεν αναγνωρίζει άγαμους συνεργάτες όσον αφορά τους φόρους. Έτσι, ενώ τα παντρεμένα ζευγάρια είναι σε θέση να υποβάλουν κοινή φορολογική δήλωση, τα άγαμα ζευγάρια δεν είναι. Ωστόσο, ενδέχεται να είστε σε θέση να ισχυριστείτε ότι ο άγαμος σύντροφός σας εξαρτάται από τη φορολογική σας δήλωση εάν η διαμονή σας πληροί ορισμένα κριτήρια.

Υποθέτοντας ότι ο άγαμος σύντροφός σας είναι ενήλικας, υπάρχουν τέσσερις βασικές προϋποθέσεις που πρέπει να πληρούνται για να τις διεκδικήσετε ως εξαρτώμενη από τη φορολογική σας δήλωση:

• Δεν πρέπει να πληροίτε τις προϋποθέσεις για να διεκδικήσετε τον άγαμο σύντροφό σας ως παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις. Κανένα άτομο που είναι άνω των 23 ετών ή άνω των 18 ετών και δεν φοιτά στο σχολείο με πλήρη απασχόληση, δεν μπορεί να διεκδικηθεί ως παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις, εκτός εάν είναι πλήρως και μόνιμα άτομα με ειδικές ανάγκες.
• Ο άγαμος σύντροφός σας πρέπει να έχει ζήσει μαζί σας για ολόκληρο το φορολογικό έτος.
• Το ακαθάριστο εισόδημα του άγαμου συντρόφου σας για το εν λόγω έτος δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 4.000 $. Το ακαθάριστο εισόδημα είναι το σύνολο όλων των εσόδων που δεν φορολογούνται. Αυτό το ποσό μπορεί να αλλάζει κάθε χρόνο. Επομένως, επικοινωνήστε με το IRS για το τρέχον ποσό.
• Πρέπει να παρέχετε περισσότερο από το 50% της απαραίτητης οικονομικής υποστήριξης του άγαμου συνεργάτη σας. Αυτό περιλαμβάνει στέγαση, επισκευές στο σπίτι, φαγητό και ρούχα, καθώς και εκπαιδευτικά, ιατρικά και ταξιδιωτικά έξοδα.

Εάν πληροίτε αυτές τις προϋποθέσεις, μπορείτε να ετοιμάσετε τη φορολογική σας δήλωση στο έντυπο 1040 ή 1040α και να αναφέρετε το όνομα, τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης και τη σχέση του άγαμου συνεργάτη σας.

Εδώ είναι μερικά άλλα πράγματα που πρέπει να θυμάστε:

• Μπορείτε να διεκδικήσετε έναν άγαμο σύντροφο ως εξαρτώμενο από τη φορολογική σας δήλωση εάν το γεγονός ότι ζείτε μαζί δεν παραβιάζει τοπικούς ή κρατικούς νόμους. Ορισμένες πολιτείες εξακολουθούν να απαγορεύουν τη συμβίωση, την πορνεία και τη σοδομία. Εάν ζείτε σε μία από αυτές τις πολιτείες και πληροίτε τα άλλα 4 κριτήρια, θα πρέπει να αναφέρετε ακόμα τον ανύπαντρο σύντροφό σας ως εξαρτώμενο άτομο, αλλά να γνωρίζετε ότι αυτοί μπορεί να μην επιτρέπουν την έκπτωση.
• Εάν ο σύντροφός σας είναι ακόμα παντρεμένος με κάποιον άλλο με τον οποίο έχει υποβάλει κοινή φορολογική δήλωση για το εν λόγω έτος, δεν μπορείτε να τον διεκδικήσετε ως εξαρτώμενο από τη φορολογική σας δήλωση για το συγκεκριμένο έτος. Ο μόνος τρόπος που μπορείτε να το κάνετε αυτό είναι εάν ο σύντροφός σας και ο σύζυγός του δεν είχαν αρκετά εισοδήματα εκείνο το έτος για να απαιτείται να υποβάλουν φορολογική δήλωση και το έκαναν μόνο για να λάβουν επιστροφή. Αυτός ο κανόνας ισχύει τόσο για ετεροφυλόφιλα όσο και για ζευγάρια ίδιου φύλου.
• Τέλος, για να αξιώσετε τον άγαμο σύντροφό σας ως εξαρτώμενο από τη φορολογική σας δήλωση, πρέπει να είναι πολίτης των Ηνωμένων Πολιτειών, του Μεξικού ή του Καναδά.

Η αξίωση του άγαμου συντρόφου σας ως εξαρτώμενου από τη φορολογική σας δήλωση μπορεί να σας παράσχει τα ίδια φορολογικά οφέλη με την αξίωση ενός παιδιού –– μία απαλλαγή, η οποία μπορεί τελικά να μειώσει τον φορολογικό σας λογαριασμό για το έτος. Για πληροφορίες, επικοινωνήστε με έναν έμπειρο οικογενειακό πληρεξούσιο ή επαγγελματία του φόρου.

Μερίδιο: